全国人大常委会法制讲座第二十讲
现代企业法律制度
王保树
在社会主义市场经济发展中，现代企业法律制度是诸多商事法律制度中最重要的制度之一。因为，它是规范商事主体，保护商事主体权利的法律制度。改革开放以来，特别是1993年以来，由于立法机关采取积极措施，我国的现代企业法律制度建设有了长足的发展。
一、现代企业法律制度的核心及主要特征
中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定（1993年11月14日）提出，"建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向。"这是我国第一次正式提出"现代企业制度"。
何为"现代企业制度"？《决定》描述了它的基本特征，即"适应市场经济要求，产权清晰、权责分明、政企分开、管理科学"。无疑，现代企业法律制度是与此相适应的一种法律制度。但是，在如何认识现代企业法律制度上还有不同的看法。有人认为，现代企业法律制度即公司法律制度，现有的企业法律制度包括现代企业法律制度和古典企业法律制度。有人认为，现代企业法律制度不仅包括现代企业组织制度，还包括现代企业会计制度、现代企业人事制度，企业终止制度等等，是有关现代企业多种制度的总合。也有的人认为，现代企业制度不等同于现代企业形式，现代企业形式应是现代公司。作为一种企业法律制度，应着眼于所有企业，即使是现代企业法律制度也必须着眼于规范所有企业。因此，它是适应社会主义市场经济发展要求，以公司为核心，多种企业形态并存，任出资者自由选择的企业法律制度。它的"现代"应表现在两个方面：一方面，它不同于市场经济发展初期时的企业制度；另一方面，也不同于高度集中的计划经济体制下的企业法律制度。同时，持这种看法的人还强调两个事实：一是《决定》明确指出"国有企业实行公司制，是建立现代企业制度的有益探索。"这表明，公司制仅是建立现代企业制度的一种途径，现代企业法律制度的范围应大于公司法律制度。二是现代市场经济发展的实践表明，虽然发达的市场经济国家非常重视现代公司的作用，但现代合伙企业、个人独资企业在这些国家仍然数量众多，作为现代企业法律制度不能拒绝对它们进行规范。从我国的情况看，我们也先后制定了合伙企业法和个人独资企业法，以满足企业形态多元化对法律规则的需要。
上述表明，不论人们对现代企业法律制度认识如何，但有一点是相同的，即都充分重视公司法律制度在现代企业法律制度中的地位和作用。虽然，市场经济的发展不拒绝任何一种适应市场经济要求的具体的企业法律制度，但公司（这里，主要指股份有限公司和有限责任公司）法律制度确实在促进市场经济发展中发挥着其他企业法律制度无法比拟的作用。因为，公司是多元投资主体设立的企业，它能最大限度地筹措资金，最大限度地分散经营风险。并且，公司实行所有权与经营权分离，采用科学的企业治理模式。因此，公司是诸多企业中最适应市场经济发展要求的现代企业形式。而公司法为公司的成立与发展提供规则和一般性条件。所以，它是现代企业法律制度的核心。
作为现代企业法律制度核心的公司法律制度，其主要特征是：
（一）确认股东财产和公司财产分离，使公司具有独立的财产权利。根据公司法的精神，公司的股东向公司出资后，不再对其所投入的财产享有直接控制权，而只享有股东权（股权），即公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产受益、重大决策和选择管理者等权利。在强调出资人出资后仅有股权的同时，公司法强调公司享有由股东投资形成的法人财产权。这样，公司就有了独立的财产权利，即公司可依法对其拥有的财产占有、使用、受益和处分。并且，出资人的财产和投资于公司的财产分开了，从而实现了股东财产和公司财产的分离。
（二）确认股东承担有限责任。在有限责任公司，股东以其出资额为限对公司承担责任；在股份有限公司，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任。并且，在这两种公司中，都是公司以其全部资产对公司的债务承担责任。这样，公司法就确立了股东有限责任原则。其含义是：股东仅对公司负责；股东仅以出资额为限负责；股东不对公司的债权人直接承担责任。有限责任原则的出现促进了社会经济的发展，在国外曾引起一场轰动。有位美国学者曾这样评述，"有限责任公司是当代最伟大的发明，其产生的意义甚至超过了蒸汽机和电的发明"。应该肯定地说，有限责任原则无一例外地适用于公司（企业）所有股东，包括国家股股东、法人股股东和自然人股东。由此，它调动了所有投资者的积极性。需要说明的是，有限责任仅就出资人而言的，它不适用于公司，公司应以其全部资产承担民事责任。
（三）确认公司具有法律上的独立人格。有限责任公司和股份有限公司均为法人，国外称社团法人，我国依据民法通则称企业法人。换言之，公司具有权利能力和行为能力，能以自己的名义独立享有权利、承担义务，能独立承担民事责任。这种独立的人格表现为：公司以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏。作为人格的独立性，还表现为独立于股东和其他人（包括自然人和法人），也表现为独立于政府。
人格的独立性和股东（出资人）的有限责任的结合，是公司作为现代企业的重要标志。企业只有具备了这样的特征，才能成为富有活力的市场经营主体。但是，公司的独立人格和股东的有限责任，又都是以股东和公司的财产相互分离为前提的。公司因其具有独立财产才具有独立人格；股东因其投资并放弃对公司投资的具体的直接的支配权，才享有股东权并享有了承担有限责任的待遇。相反，如果股东与公司的财产分离不存在了，股东承担有限责任和公司的独立人格也即成为不可能。
（四）突出对市场经济的适应性。从一定意义而言，现代企业法律制度的"现代"突出表现在对市场经济的适应性上。这种适应性，特别反映为法律规则的适应性上，即法律规则的密度能满足现代企业运营的需要。
二、我国公司法的基本制度
（一）公司法律制度在社会主义市场经济发展中的功能和作用
第一，有效平衡公司股东与公司债权人利益。
在市场经济的发展中，如何既满足企业出资人的利益，又满足企业债权人的利益，这是企业法律制度设计必须注意的问题。如果要企业的出资人承担过重的责任，则不能刺激出资人投资的积极性，不能促进市场经济的发展。同样，如果不能使企业债权人的利益得到实现，债权人承担过大的风险，"信用"危机出现，市场经济也不可能健康发展。而公司法律制度通过对公司法人制度的设计，一方面如上所述，使出资人成为公司股东之后，仅享有股权，不再直接控制其投入公司的财产，从而承担有限责任；另一方面，公司以其全部资产对公司债权人负责，使公司债权人的利益得到保障。因此，它成为平衡出资人利益与公司债权人利益最好的企业法律制度。
第二，公司法律制度是较好调整股东与经营者利益，实行科学管理的企业法律制度。
凡是稍为大一点的企业，出资人（股东）一般都不直接经营企业，而需交由经营者经营。这样，就不可避免地出现了如何调整出资人与经营者利益关系的问题。换言之，当出资人将企业交给经营者经营时，既要使企业经营有效率，实现出资人的利益，又要实现对经营者的监督和控制，使经营者忠于所服务的企业及其出资人。因此，企业需要有制衡关系的组织和科学的管理。而公司法律制度中的组织机构制度、法人治理制度，可以使公司的运营管理科学化，有利于调整出资人和经营者的关系。
第三，公司法律制度是国有企业走向现代企业的法律制度。
1979年以来，国有企业改革一直是城市经济体制改革的中心环节。但是，多年的改革措施没有完全解决企业发展中的深层次矛盾。具体地说，企业没有独立的财产权利，不能真正独立地承担民事责任，企业不能成为在市场上竞争的市场经营主体。因此，中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定中提出，建立现代企业制度，着力进行企业制度的创新。而公司法通过具体规定公司法人制度为国有企业改建为名副其实的企业法人提供了较充分的规则。并且，使国有企业改建为公司之后具有法人财产权，进而独立承担经营中发生民事责任，成为真正的市场经营主体。所以，公司法律制度是国有企业走向现代企业的法律制度。
（二）公司法律制度的主要内容
1、公司设立制度
公司设立人（包括公司法上的有限公司股东和股份有限公司的发起人）设立公司的目的是使公司成立。为此，公司法建立了公司设立制度。
印发《汕头市河道堤防管理办法》的通知
广东省汕头市人民政府
汕 头 市 人 民 政 府
印发《汕头市河道堤防管理办法》的通知
汕府〔1999〕96号
各区县（市）人民政府，市府直属各单位：
现将《汕头市河道堤防管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
汕头市人民政府
一九九九年六月十八日
--------------------------------------------------------------------------------
汕头市河道堤防管理办法
第一条 为加强本市河道和堤防工程的管理，维护工程完整，确保安全渡汛，根据《中华人民共和国防洪法》和《广东省河道堤防管理条例》等有关法律、法规的规定，制定本办法。
第二条 各级人民政府的水利部门，是本市各地河道堤防管理的主管部门，负责本办法的组织实施工作。
各级交通、城建等与河道堤防管理有关的部门，应在同级人民政府的领导下，协助河道堤防主管部门，共同做好河道堤防管理工作。
第三条 河道堤防管理实行专业管理和群众管理相结合的原则。各级河道堤防主管部门要充分依靠群众，切实管理好河道和堤防。
第四条 城市、城镇河段的河道堤防，由河道堤防主管部门按江河流域规划和城市、城镇总体规划组织建设。
第五条 各地对捍卫城市、重要城镇和万亩以上的堤围应设立专管机构，负责堤围工程的维修和日常管理工作。
城市内的下水道出口涵闸，由城建部门负责管理；工厂、企业单位自设的排水、排污涵闸及堤上的旱闸由产权单位落实专人管理，并服从河道堤防管理部门的统一指挥和监督。堤围上的排水涵闸，由河道堤防管理部门落实专人管理，任何单位和个人都不得擅自启闭操作或越权指挥。
第六条 水利、电力部门在河道建设水利、水电工程时，必须按照统筹兼顾的原则，充分考虑交通、航运、城市排水、自然生态和资源保护等方面的实际需要，并应征得有关部门的同意。
第七条 任何单位和个人需要在河道、滩地、堤防或护堤地上作业，事前必须报经当地河道堤防主管部门同意，并服从指挥。在河道、滩地上开采砂石土料，应由当地河道堤防主管部门统一规划、管理，与河道整治相结合。
第八条 凡在河道、滩地上修建工程设施的，不得影响河道行洪、排涝及上下游左右岸河道堤防安全，不得引起河势的不良变化，不得妨碍河道水文观测、危及水陆交通安全。
第九条 凡需在河道、滩地、堤围、护堤地上兴建各类工程设施的，建设单位必须提出设计方案，按下列分级管理权限呈报审批：
㈠凡在榕江、练江汕头河段，濠江，韩江下游的新津河、梅溪河、外砂河、莲阳河、北溪上的河道、滩地上兴建各类工程设施的，须报经工程所在地县（市、区）河道堤防主管部门审查同意后，报市河道堤防主管部门审批。
㈡凡在汕头大围的河道堤防上兴建各类工程设施的，须经工程所在地区（市）河道堤防主管部门审查同意，并由市河道堤防主管部门初审同意后，报省水利厅审批。
㈢工程设施涉及或影响的范围跨本行政区域的，由市河道堤防主管部门初审同意后，报省河道堤防主管部门审批。
㈣工程设施涉及到其它部门的，应附所涉及部门的初审意见。
申报工程设施项目时，应提供建设项目所依据文件，工程相关资料和工程设计图纸。
第十条 报建的工程设施项目，应在获得河道堤防主管部门批准后，才能施工，并按期竣工。工程施工期间，市河道堤防主管部门质监站负责监督，并报请河道堤防主管部门和有关部门进行竣工验收。如不符合要求的，原建单位必须负责加固，改建或堵闭，不得影响排洪，废弃的应拆除或按堤防设计标准进行封堵回填。
第十一条 凡未经河道堤防主管部门批准的，任何单位和个人不得填堵河道，或在河道、滩地上抛石筑坝和围垦；不得在堤防或护堤地上修建各类建筑物或其他工程设施；不得在河道、滩地、护堤地上开采砂石土料、葬坟、植树、种植高杆作物等。堤体上一律禁止放牧。
第十二条 经批准在河道管理范围内的工程建设项目和其他设施，建设单位或个人应当向河道堤防主管部门缴纳河道管理范围占用费。占用费收取由物价部门审核。
第十三条 河道堤防管理和防汛抢险职责范围，按各行政区域划定，落实管理责任地段。
各级河道堤防主管部门及其他专业部门对其管理的堤防工程，应根据当地水情，规定警戒水位和安全水位，建立健全防洪组织和防汛工作制度，落实防洪抢险队伍和任务，按规定储备和更新防汛物资，做好汛期的防洪工作。
第十四条 堤防两侧应留有护堤地。新建堤防和尚未划定护堤地的堤段，按下列规定划定护堤地：
（一）汕头市区堤防和捍卫重要城镇或五万亩以上农田的其他江海堤围，均从内、外坡堤脚算起每侧１５米至３０米；
（二）捍卫一万亩至五万亩农田的堤防，从内、外坡堤脚算起每侧１５米至２０米；
（三）捍卫一万亩以下农田的堤防，由各县（市）人民政府根据实际需要划定。
未达设计标准的堤防和险段，其护堤地应适当加宽。
第十五条 以河道中的桥闸、拦河坝中心轴线起算，其上、下游２００米范围内为桥闸、拦河坝保护区域。在保护区域内，禁止擅自采砂、炸鱼、设立码头及装卸运输带、停泊船只等。
第十六条 凡利用堤顶作公路的，必须经当地河道堤防主管部门同意。所用堤段的路面铺筑和养护、维修，以及因提高防洪标准，需要重新铺筑路面时所需的物资器材，均由交通行政主管部门或使用单位负责。修建跨越堤顶的道路，必须另行填筑坡道，不得挖低堤顶，留下路缺。其他跨越河道及堤顶的构筑物，其堤顶至构筑物的净高，必须在４．５米以上。
第十七条 在本市管辖范围内的河道行驶大马力浪损堤防的船只，应当在通过危险堤段时减速行驶。
河道堤防主管部门应会同交通行政主管部门，根据堤防及其滩岸的具体情况，在必须限制航速的河段设立限制航速标志。
第十八条 凡受江海堤围直接捍卫的农田、渔池的经营者和农工商企业及有营业收入收益的单位和个体工商户，均应按规定交纳堤围防护费。
第十九条 经河道堤防主管部门批准同意建设的工程设施，建设单位应严格按照批准的工程设计方案进行施工。未经批准不得私自改变设计，扩大工程范围。如严重影响防洪的，责令限期拆除；影响防洪但尚可采取补救措施的，责令限期采取补救措施；责令限期拆除而不拆除或限期采取补救措施而不采取补救措施的，由河道堤防主管部门代其实施，所需的一切费用由建设单位或所有者承担。
第二十条 对违反本办法，妨碍河道堤防管理者，根据不同情况，按下列规定处理：
（一）擅自在河道、滩地、堤防或护堤地上修建工程设施，以及围垦或违反本规定进行种植的，由河道堤防主管部门责令其停止违法行为，限期拆除恢复原状或者采取其他补救措施，并赔偿由此造成的损失。既不恢复原状也不采取其他补救措施的，由河道堤防主管部门代为恢复原状或者采取其他补救措施，所需费用由违法者承担，并依照《中华人民共和国防洪法》第五十七、五十八条规定予以处罚。情节严重的，依法追究刑事责任。
（二）在河道、滩地上倾倒淤泥、废土、废弃物、垃圾的，由河道堤防主管部门责令其停止违法行为，限期进行清除，并视情节轻重，依照《中华人民共和国防洪法》第五十六条规定予以处罚。
（三）在河道、滩地上乱挖及乱堆土、砂、石料、煤炭等杂物，或在堤身及护堤地内取土扒口、挖洞、钻井、葬坟、铲草皮、开沟，或在堤上行驶铁轮和重型车辆，以及擅自挖低堤顶通车的，由河道堤防主管部门责令其停止违法行为，恢复原状；造成堤防及河道护岸工程损毁的，应由造成损毁的单位或个人负责修复，并赔偿由此而造成的损失。
（四）船舶在限制航速的河段超速行驶的，依照《广东省河道堤防管理条例》第十六条规定，由河道堤防主管部门对船舶负责人和直接责任人予以罚款或行政处分，造成河道两岸堤防及护岸工程损毁者，应根据其损毁程度和应负的责任，令其部分或全部赔偿修复工程的费用和所造成的损失。
（五）盗窃、破坏、侵占、毁损堤防、水闸、护岸、抽水站、排水渠系等防洪工程和水文、通信设施及照明、观测设备和各种测量标志、防汛备用器材物料的，责令其停止违法行为，采取补救措施，并可依照《中华人民共和国防洪法》第六十一条规定予以处罚。造成损坏的，依法承担民事责任；应当给予治安管理处罚的，依照治安管理处罚条例的规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（六）擅自启闭防洪防潮堤上涵闸闸门的，由河道堤防主管部门责令停止违法行为，赔偿由此造成的经济损失，依照《广东省河道堤防管理条例》第十六条规定予以处罚。
第二十一条 本办法自颁布之日起施行。
